美股報稅

美股報稅  5/29/2013

我在1997年開始投資美股，看中的是好公司多、沒證交稅、對於我們台灣人而言亦無證所稅（題外話，知道為甚麼臺灣證所稅施行幾個月就要退場了吧？），唯一要稅的就是股利課30% withholding Tax,我就這樣繳給IRS（美國國稅局）15年的股利所得稅，直到去年聽Joe的演講才知道原來我們可以向IRS申請退稅，當場傻眼，是川銀藏的忠告説得沒錯，其大意是＂投資一個國家之前，先搞清楚他的稅制＂。

首先是填W7 表單以取得報稅碼，但要先到外交部取得公證文件，我跑了台北兩次，一次辦新護照，一次憑新護照申請公證文件，跑兩次很冤，尤其第二次只是從A櫃台取件送到B櫃台，外交部太老派了，他們不懂甚麼是One stop shopping.

接下來填 1040NR（到IRS download) ,共五頁，依照1040NR instruction 指示填寫，其中有一個重要的數字是Exemptions可在instruction裡面查到，這個數字每年會不一樣，所得級距依照 1040NR tax table( download from IRS)，收入減去exemption的金額用此表可查到該繳的稅. 1043-S裡面已經被withholding tax的金額減去該繳的稅就是要退稅的金額．

初看很嚇人但仔細研讀再參考joe的報稅經驗，我發現這form設計得很有條理（只是我們不習慣），填一遍就知其邏輯，再附上券商寄來的1042-S表，一起寄給IRS就大功告成，接下來就等著收IRS寄來的支票。

後記： 7/70,2013今天收到美國Department of Treasury的TAX Refund支票，投資美股的股利被預扣的withholding tax確實可透過申報向美國政府要回。